租稅服務 Q&A
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以下是關於稅務規劃最常被問到的問題。如果你有其他疑問，歡迎直接聯繫我們。
基礎問題
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Q：我需要稅務規劃嗎？
A：如果你有以下情況，建議考慮：
| 情況 | 建議 |
|---|---|
| 資產超過 1,500 萬 | 建議開始規劃 |
| 有不動產要移轉 | 一定要規劃 |
| 有企業或股權 | 建議專業規劃 |
| 有海外資產 | 必須專業規劃 |
| 開始想傳承 | 越早開始越好 |
資產越多、情況越複雜，越需要專業協助。
Q：節稅和逃稅有什麼不同？
A：根本的差異：
| 項目 | 節稅 | 逃稅 |
|---|---|---|
| 性質 | 合法 | 違法 |
| 方法 | 善用法律空間 | 隱匿或造假 |
| 風險 | 無 | 補稅、罰款、甚至刑責 |
| 後果 | 減少稅負 | 可能比不節稅更糟 |
節稅是在法律允許的範圍內安排，逃稅是違法行為。
Q：稅法常常改，規劃還有用嗎？
A：有用，因為：
- 基本原則通常不會大變
- 提前規劃有時間調整
- 已經完成的安排通常適用舊法
- 比完全不規劃好
但要持續關注稅法變化，必要時調整策略。
贈與與遺產問題
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Q：給孩子錢要申報贈與稅嗎？
A：超過免稅額就要：
- 每年免稅額 244 萬
- 超過的部分要申報
- 30 天內申報
- 逾期有罰款
即使在免稅額內，大額移轉最好也要保留紀錄。
Q：房子怎麼給孩子最划算？
A：要比較不同方式的稅負：
| 方式 | 稅務 | 注意事項 |
|---|---|---|
| 贈與 | 贈與稅+土增稅+契稅 | 日後出售成本低 |
| 買賣 | 土增稅+契稅+房地合一 | 需要有金流 |
| 繼承 | 遺產稅（免土增稅、契稅） | 要等身故 |
每個家庭情況不同，需要具體計算比較。
Q：保險金真的免稅嗎？
A：不一定，有條件：
- 要保人和被保險人相同
- 指定受益人
- 不是臨終前才投保
- 沒有被認定為規避稅捐
高額保單被「實質課稅」的案例越來越多，不要只聽業務說「免稅」。
不動產問題
Photo by Q：房子持有多久賣比較好？
A：依房地合一稅：
| 持有時間 | 稅率（一般） | 稅率（自用） |
|---|---|---|
| 2 年以內 | 45% | 不適用 |
| 2-5 年 | 35% | 不適用 |
| 5-10 年 | 20% | 不適用 |
| 10 年以上 | 15% | 不適用 |
| 符合自用條件 | - | 10%（超過400萬部分） |
自用住宅有優惠，但條件嚴格。持有越久通常越划算。
Q：賣房子的錢還要繳其他稅嗎？
A：主要是房地合一稅和土地增值稅：
- 房地合一稅：依獲利和持有時間
- 土地增值稅：依土地漲價程度
- 兩者分開計算
如果有獲利，稅負可能很重。出售前一定要試算。
其他問題
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Q：海外所得要報稅嗎？
A：台灣稅務居民要申報：
- 海外所得超過 100 萬要申報
- 納入最低稅負制計算
- 基本所得額超過 750 萬才實際課稅
- CRS 資訊會自動交換
不申報被查到，補稅加罰款加利息。
Q：稅務規劃的費用大概多少？
A：視複雜度而定：
| 類型 | 費用範圍 |
|---|---|
| 簡單諮詢 | 諮詢費 |
| 完整規劃 | 依資產規模和複雜度 |
| 申報服務 | 依案件複雜度 |
費用通常遠低於可節省的稅負。
Q：尊茂提供什麼稅務服務？
A：我們提供：
- 稅務規劃整體諮詢
- 傳承稅務評估
- 協調會計師、地政士
- 整合財務和稅務規劃
我們不是會計師事務所，但我們協助整合稅務和財務的規劃。
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